JAK KONTROLER PATRZY NA DOKUMENTY – PRAKTYCZNY WARSZTAT 
DLA KONTROLOWANYCH JEDNOSTEK ADMINISTRACJI PUBLICZNEJ

SZKOLENIE ON-LINE

Adresaci szkolenia:

jednostki sektora finansów publicznych (administracja rządowa i samorządowa).

Cel Szkolenia: Celem szkolenia jest przedstawienie praktycznego sposobu prowadzenia kontroli oraz oceny dokumentacji z perspektywy kontrolera. Uczestnicy poznają zasady doboru dokumentów do badania, budowania ścieżki audytowej, oceny wartości dowodowej dokumentów oraz dokumentowania czynności i ustaleń kontrolnych.

Szczególny nacisk zostanie położony na kontrolę gospodarki finansowej i wydatkowania środków publicznych, w tym ocenę wydatków z punktu widzenia zasad określonych w art. 44 ustawy o finansach publicznych. Szkolenie będzie prowadzone z wykorzystaniem studiów przypadków, przykładowych dokumentów oraz ustaleń kontroli NIK.

Program szkolenia:

1. Dokument jako źródło dowodowe w kontroli

• upoważnienie do przeprowadzenia kontroli,

• akta kontroli i ich funkcja,

• żądanie udostępnienia dokumentów, materiałów i informacji,

• dokumenty źródłowe oraz ich kopie,

• pisemne wyjaśnienia pracowników i byłych pracowników jednostki,

• oświadczenia składane w toku kontroli,

• protokół oględzin i dokumentacja fotograficzna,

• zeznania świadków i protokół przesłuchania,

• korzystanie z opinii biegłych i specjalistów,

• notatki sporządzane przez kontrolera,

• zestawienia, analizy i wyliczenia kontrolera,

• dokumentowanie szczególnych czynności dowodowych,

• wystąpienie pokontrolne i zastrzeżenia do wystąpienia jako praktyczny test jakości materiału dowodowego.
  

2. Jak kontroler przygotowuje się do badania dokumentów

• określenie celu, zakresu i przedmiotu badania,

• formułowanie pytań kontrolnych,

• ustalenie populacji podlegającej badaniu,

• kompletność danych przekazywanych kontrolerowi,

• dobór próby do kontroli – dobór celowy, losowy i mieszany,

• identyfikacja obszarów i operacji podwyższonego ryzyka,

• rozszerzenie badania w przypadku ujawnienia nieprawidłowości.
  

3. Pozyskiwanie i identyfikacja dowodów

• dokument źródłowy, kopia dokumentu, wydruk z systemu oraz zestawienie przygotowane na potrzeby kontroli,

• identyfikacja źródła pochodzenia dokumentu,

• znaczenie chronologii zdarzeń,

• dokumentacja papierowa i elektroniczna,

• e-maile i dane pochodzące z systemów informatycznych jako źródła dowodowe,

• znaczenie metadanych i ograniczenia w ich wykorzystaniu.

  
  

4. Jak kontroler buduje ścieżkę audytową - powiązanie dokumentów dotyczących jednej operacji lub decyzji,

5.  Od dokumentu do ustalenia kontrolnego - oddzielenie faktu od oceny.

6. Praktyczne przykłady z kontroli

7. Warsztat – „Przeprowadź mini-kontrolę dokumentów”

8. Podsumowanie szkolenia.

EFEKTY SZKOLENIA

Po szkoleniu uczestnik będzie potrafił spojrzeć na dokumentację z perspektywy kontrolera, zidentyfikować luki i niespójności w ścieżce audytowej, właściwie dokumentować istotne decyzje i operacje finansowe oraz ocenić, czy posiadana dokumentacja pozwala wykazać legalność, prawidłowość i gospodarność działania jednostki.

Uczestnik pozna również praktyczny sposób przechodzenia od pojedynczego dokumentu przez materiał dowodowy do udokumentowanego ustalenia kontrolnego.

Forma szkolenia.

Szkolenie online:  część teoretyczna z elementami praktycznymi.

Wykładowca: TRENER PRAKTYK - czynny Kontroler NIK. Wykształcenie ekonomiczne, uprawnienia do usługowego prowadzenia ksiąg rachunkowych wydane przez Ministra Finansów, uprawnienia audytora wewnętrznego w jednostkach sektora finansów publicznych. Od 2003 r. związana jest administracją samorządową i państwową. Doświadczenie zdobyła pracując w jednostce samorządu terytorialnego, Regionalnej Izbie Obrachunkowej i Najwyższej Izbie Kontroli (od 2009 r.). Jest autorem kilku publikacji z zakresu analizy finansowej, kontroli zarządczej i wykonywania budżetów jednostek samorządu terytorialnego. W administracji samorządowej zajmowała się głównie księgowaniem podatków i opłat, planowaniem budżetowym, uchwałami budżetowymi i zmianami tych uchwał, obsługą długu publicznego oraz sprawozdawczością budżetową. Z kolei w Regionalnej Izbie Obrachunkowej i Najwyższej Izbie Kontroli – przeprowadzaniem i nadzorowaniem kontroli oraz tworzeniem programów kontroli i informacji o wynikach kontroli kierowanych do Sejmu RP. Głównymi obszarami kontrolnymi były przede wszystkim właśnie finanse publiczne oraz spółki prawa handlowego.

Termin:   17 listopada  2026 r., w godz. 9:00 – 15:00.

Informacje organizacyjne: Chęć uczestnictwa prosimy zgłaszać mailowo lub telefonicznie na nr 22 636 94 26 oraz przesłać kartę zgłoszenia mailem na adres: biuro@mcdk.edu.pl (w przypadku niemożności przesłania skanu karty za pośrednictwem poczty elektronicznej prosimy o przesłanie jej faksem na nr 22 831 54 69). Mail z linkiem do szkolenia zostanie wysłany uczestnikom na 2 dni robocze przed szkoleniem.

Przy zgłoszeniu powyżej 2 osób udzielamy rabatu w wysokości 10%.(czyli 3 osoby i wiecej)

Wymagania sprzętowe: Komputer ze stabilnym podłączeniem do Internetu, przeglądarka internetowa (preferowane Chrome, FireFox, Opera, Safari, Edge), głośniki lub słuchawki i mikrofon.

Koszt: wynosi 650 zł brutto od osoby i obejmuje materiały szkoleniowe w formie elektronicznej wysłane do uczestników szkolenia, przeprowadzenie szkolenia on-line oraz zaświadczenia w formie elektronicznej o uczestnictwie w szkoleniu.

FAKTURY WYSTAWIAMY W KRAJOWYM SYSTEMIE E-FAKTUR (KSEF)

(Przedstawiona powyżej cena dotyczy szkolenia dla administracji publicznej, którego realizacja jest w co najmniej 70% finansowana ze środków publicznych oraz służy podniesieniu kwalifikacji zawodowych uczestników szkolenia. W  innym przypadku zastrzegamy sobie prawo do doliczenia 23% stawki podatku VAT.)

Należność prosimy wpłacać na konto: Bank Pekao S.A. Oddział w Warszawie 90 1240 6436 1111 0000 4584 9905 Dla: Mazowieckie Centrum Doskonalenia Kadr; al. Solidarności 72/17, 00-145 Warszawa, z dopiskiem: za szkolenie w dniu 17.11.2026.

Uwaga: Istnieje także możliwość zorganizowania szkolenia obejmującego powyższą tematykę jako szkolenia zamkniętego dla pracowników konkretnego Urzędu w siedzibie Zamawiającego w uzgodnionej cenie i terminie dogodnym dla Zamawiającego.